3 ндфл для заполнения. Инструкция по заполнения декларации на возврат ндфл за квартиру

Доброго времени суток дорогие читатели моего блога! А вы знаете, что существует такой налоговый вычет, с помощью которого вы сможете уменьшить налоговые выплаты.

Например, после пользования определенными услугами, вы сможете вернуть некоторые средства, которые были потрачены на оплату подоходного налога. Чтобы такое произошло, вам следует знать, как заполнить 3 НДФЛ.
Давайте выясним, что требуется учесть, чтобы самостоятельно все заполнить.

Всем приходится время от времени заполнять какие – то документы.

Чаще всего декларацию придется заполнять в таких случаях:

1. Отчет по подоходному налогу.
2. При получении дохода.
3. Документы на вычет при реализации имущества.

Причем заполнение документов для вычета не является обязательной процедурой.
Прежде чем, заполнить налоговую декларацию стоит больше узнать об этой процедуре и о самом документе.

Она состоит из 26 листов и ее нужно заполнять следующим лицам:

• индивидуальным предпринимателям;
• адвокатам и нотариусам, имеющим частную практику;
• гражданам, получившим наследство;
• при выигрыше в лотерею;
• получившие прибыль при продаже.

Государство может вернуть часть налоговых выплат в таки случаях:

1. Если деньги были потрачены на лечение.
2. За оплату обучения.
3. При оплате за квартиру или при покупке другой недвижимости.
4. После оплаты .
5. Если деньги были вложены в ремонт или строительство своего жилья.

Имеет значение и возможная сумма вычета. Она зависит от разновидности денежных средств, которые были вложены.

При оплате обучения может возвращаться до 15600 рублей в год, а с приобретения недвижимости – до 260 000 рублей .

Подача документов

Помните, что заполнить и передать такой документ необходимо не позднее 30 апреля какого-то года, который идет за периодом проведения конкретной операции.
Передача пакет документов осуществляется разными способами:

1. Относится лично.
2. Отправляется по почте.
3. Передается с помощью доверенного лица.
4. Направляется на сайте онлайн в электронном виде.

Стоит определиться и с сопровождающими документами. Если декларация отправляется письмом, то в него нужно вложить специальную опись всех бланков.

Можно произвести передачу в программе через сайт. Для этого вам потребуется заполнить специальную форму.

Если документация передается через третье лицо, то необходима доверенность, заверенная нотариусом. Но родители могут подать документы за своих детей и без такой бумажки.

В этом случае придется подтвердить свое родство. Например, свидетельство о рождении детей или паспорт.
Тут стоит помнить, что при несоблюдении сроков подачи таких документов, могут проводиться какие – либо взыскания или отказ в выплате вычета.
Для заполнения необходимо получить в налоговой — специальный бланк. Его можно и скачать в интернете.

Также можно посмотреть и образцы заполнения таких документов.
Не допускайте таких ошибок при заполнении:

• помарок и исправлений;
• изменения штрих-кода;
• не распечатывайте бланк с компьютера на двух сторонах листа.

Особенности заполнения декларации

Перед заполнением изучите образец, а также узнайте, какие листы необходимо заполнять. Обязательно укажите такие данные: ФИО, паспортные и контактные данные, информацию о доходе.
Декларация включает 23 листа . Но вносить данные в каждый лист не нужно. Заполнить необходимо титульный лист, а также 1 и 2 разделы.

Остальные листы заполняются в зависимости от вида вычетов.
На главной странице должны находиться все данные о человек. При этом нужна не только персональная информация.

Если даже при проведении операции применялись иностранные деньги, то при заполнении документов ее нужно перевести в рубли.

При этом учитывается официальный курс.
На второй странице проводится расчет размеров налога. В этом случае применяется текущая налоговая ставка.

Если вы сделали какие – то ошибки, то придется переписать. Если поля пустые, в них ставятся прочерки. При распечатывании с помощью принтера можно применить синие или черные чернила.

Информация должна быть только на первой стороне листа. Нельзя применять печать с двух сторон.
Не забывайте ставить подписи на каждом листе и обязательно даты. После заполнения, не нужно скреплять листики.
Если вы разберетесь, как самостоятельно заполнить все документы, то оформите нужную документацию бесплатно.

В противном случае придется платить специалисту какой-нибудь частной бухгалтерской компании.

Заполнение декларации

Рассмотрим некоторые варианты правильного заполнения декларации.

В режиме онлайн

В специальной программе вы можете заполнить 3 НДФЛ за 2017 год. При этом учитываются все требования, на основании приказа налоговой службы России.

Были утверждены:

1. Форма декларации.
2. Электронный вариант.
3. Правила для заполнения документации.

Чтобы скачать программу нужно зайти в личный кабинет на сайте ФНС . Если пользоваться специальным сервисом, то нарушить требования не получится.

Ведь в них заложен самый актуальный бланк, полностью идентичный бумажному документу. Также присутствует алгоритм необходимых действий с учетом всех реквизитов.
В автоматическом режиме формируются все необходимые в вашем случае страницы. Например, при продаже автомобиля или за покупку жилья.
Такой бланк в полном виде включает 19 листов.
После заполнения программа формирует листы:

1. По облагаемым доходам, как от отечественных, так и от зарубежных источников.
2. Доходы от частных практики и предпринимательства.
3. Профессиональные вычеты за авторские гонорары.
4. На имущественный вычет.
5. Расчеты по операциям с финансовыми инструментами, ценными бумагами, а также доходы от инвестиционных сделок.
6. Расчеты социальных, стандартных и инвестиционных вычетов.

Значок программы вы можете установить на рабочий стол.
После процедуры оформления вы можете сразу приступить к проверке декларации или проверить документы за прошлые года.

Можно сразу распечатать. Если вы не совсем уверенны в правильности оформления, то сохраните бланки на флэшке и при сдаче попросите инспектора проверить, правильно ли вы все сделали.

Как заполнить в программе

Первый пункт называется задание условий. Это первое поле, которое вы можете видеть при открытии программы.
Как заполнять показано на фото.

1 – ая галочка – нужно выбрать разновидность документа.

2 – ая — выбирается номер вашей инспекции. Также проставляется номер корректировки. Обозначаете признак налогоплательщика.

Поставьте галочку в пункте о доходах, а также о достоверности подтверждения информации.

Затем указываются сведения о декларанте. Здесь совсем несложно, просто вводите свои паспортные данные.

Затем указываются доходы. Сначала выберите налоговую ставку. По умолчанию там ставится 13 % .
Затем добавляйте источники выплат. Важно указать данные работодателя. Это ИНН, КПП и ОКМТО . Их можно найти в справке 2 НДФЛ, которую предоставляет работодатель.
При этом реквизиты можно найти в пункте данных о налоговом агенте.

Затем укажите ваши доходы помесячно, их вы также можете взять из справки 2 НДФЛ, которую выдает работодатель.

После этого проставьте удержанные суммы налогов.

Давайте рассмотрим имущественный налоговый вычет.

Снимите галочку там, где вкладка «предоставить стандартные вычеты ». Заполняются две вкладки, если нужно получить сразу оба вычета.
Чтобы получить вычет по приобретенному жилью зайдите на вкладку дом, а там поставьте – предоставить имущественный налоговый вычет.

После этого вносится список объектов недвижимости. В пункте 3 следует выбрать способ приобретения имущества.
Выберите необходимое наименование объекта из предоставленного списка. Это может быть дом, квартира или даже комната. После этого внесите вид собственника.
Пункт 6 – выбор признака налогоплательщика. Вы можете быть собственником объект или супругом или родственником собственника. Затем заполняются данные о недвижимом имуществе из свидетельства о собственности.
В пункте 7 укажите дату, когда было зарегистрировано право собственника.
В пункте 8 укажите стоимость объекта, которая была прописана в платежной документации.

После заполнения вы можете выбрать кнопку просмотр – это пункт 9, а также печать – 10.

Традиционный способ заполнения

Чтобы заполнить декларацию, вам нужно скачать и распечатать бланк. Это можно сделать на сайте ФНС.
Все пункты похожи на вариант в электронном виде:

1. Заполняете титульный лист. Указываете ИНН, номер корректировки, налоговый период, код налоговой инспекции. Затем водите свои данные.
2. Заполняется Лист А, в котором отражаются доходы за год. Для этого вам понадобится справка 2 НДФЛ от работодателя. Заносится информация о работодателе, а также сумма дохода и налога.
3. Затем идет лист Д 1. В нем указывается код наименования объекта, вид собственности на объект, признак налогоплательщика. Также вносятся все необходимые данные по квартире.
4. Лист раздел 2 содержит общую сумму дохода и сумму, подлежащую налогообложению, сумму налоговых вычетов.
5. В разделе 1 нужно отметить цифру 2 под пунктом значение показателей. Указывается код бюджетной классификации, если необходим возврат денег из бюджета.

После заполнения нужно сложить все листы по порядку.

Ручной способ заполнения намного сложнее программного и он не исключает ошибки.
С программой вам нужно только установить ее последнюю версию, а затем задать условия проведения операции.

После введения всех данный вам нужно подтвердить ввод и приложение произведет самостоятельный расчет, а затем сформирует все заполненные бланки, которые вы сможете распечатать.

Помните, что государство накладывает ограничения на максимальную сумму, которую вы можете получить. Если стоимость жилья была больше 2 млн., то сумма выплат не может превышать 260 тыс. рублей.

Если сумма меньше максимальной отметки, то это будет не более 13.
Пользуйтесь моими советами. В ближайшие 3 года они будут мало меняться.

Подпишитесь на новые новости от блога и до скорых встреч.

Покупая недвижимость, вы имеете право на получение имущественного вычета и возврат уплаченного ранее НДФЛ. Как получить вычет, и кто может его получить, читайте статье: “ “. Для получения имущественного вычета и возврата подоходного налога нужно выполнить ряд действий, одно из которых – это заполнение декларации 3-НДФЛ. Как правильно заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры, вы узнаете ниже. Также приведен образец заполнения 3-НДФЛ на получение имущественного вычета при покупке жилья, который вы найдете в конце статьи. Пользуясь рекомендациями ниже и заполненным примером декларации, вы без труда сможете заполнить бланк 3-НДФЛ для своего случая.

Кто НЕ имеет права на получение налогового вычета в инфографике

На рисунке ниже в инфографике рассмотрены категории граждан, которые имеют и не имеют права на получение налогового вычета. ⇓

Сроки подачи декларации для получения вычета при покупке квартиры:

Если вы хотите сдать декларацию 3-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры и иного жилья, сделать это можно в любое время в течение года. Отчитаться можно за 3 предыдущих года. Например, если вы купили квартиру, дом, комнату или другое жилье в 2014 году, то заполнить и подать 3-НДФЛ для получения имущественного вычета можно в течение 2015 года в размере, не превышающем вашего дохода за отчетный год (в данном примере 2014 год).

Заполняйте бланк декларации аккуратно, не ошибайтесь, иначе все придется начинать заново. В каждой клетке – один символ, все буквы должны быть крупными и печатные. Если остались пустые клетки, поставьте в них прочерки.

Если вносите данные вручную ручкой, то используйте пасту синего или черного цвета.

В декларации 23 листа, заполнять все нет необходимости, не оформленные страницы сдавать не нужно, в налоговую подаются только заполненные страницы.

Отнеситесь ответственно к оформлению документа, ведь именно в нем происходит расчет суммы подоходного налога, которую вы сможете вернуть у государства при положительном решении налогового органа.

Таковы основные правила заполнения декларации, теперь же перейдем к постраничному оформлению 3-НДФЛ для получения вычета при покупке квартиры.

Перечень необходимых документов для 3-НДФЛ в инфографике

На рисунке ниже рассмотрен необходимый перечень документов, подающихся вместе с декларацией 3-НДФЛ. ⇓

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры

Какие листы и страницы нужно заполнить? Вся декларация состоит из следующих страниц: (нажмите для раскрытия)

• титульный лист (стр.1 и стр.2);
• раздел 1;
• раздел 6;
• лист А;
• лист Ж1;
• лист И.

Итого из 23-х листов декларации заполнить нужно только 7.

Титульный лист состоит из 2-х страниц и содержит общую информацию о налогоплательщике. Подробное построчное заполнение этих двух страниц рассмотрено в статье: « ». Можно перейти по ссылке и воспользоваться представленными там рекомендациями. На рисунке ниже показан пример заполнения титульного листа декларации 3-НДФЛ.

На титульном листе декларации необходимо указать основные данные налогоплательщика и подписать данный лист.

Заполнение Листа Ж1 3-НДФЛ. Образец

Перейдем теперь к листу Ж1. Здесь происходит расчет , предоставляемых на работе.

Заполняется данный лист на основании , которые вам должен выдать ваш работодатель.

В пункте 1.1 в строках 010-120 этого листа нужно отразить ваш доход по месяцам, причем доход указывается нарастающим итогом с начала года, то есть сначала указывается доход за январь, потом за январь-февраль, далее за январь-февраль-март и т.д. Указывается только доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Данные нужно отразить за календарный год, в котором произошла покупка квартиры.

В строке 130 нужно указать количество месяцев, в которых ваш доход не превысил 40000 руб.

В строке 140 цифрой указывается количество месяцев, в которых доход не превысил 280000 руб. Сумма 280000 – до этой величины в отношении работника применяется вычет на детей. После того как доход работника, полученный нарастающим итогом с начала года, достиг 280000 руб., вычеты на детей не применяются.

Образец расчета налоговых вычетов для 3 НДФЛ

В пункте 2 указываются стандартные налоговые вычеты, положенные работнику.

Обратите внимание, вычет в размере 400 руб. в строке 170 с 01.01.2012 не применяется.

Положенный вычет в в строках 150 и 160 умножается на количество месяцев. Причем в отношении работника может применяться только один из этих двух вычетов.

Остальные вычеты в строках 180-210 применяются в отношении детей, положенный вычет умножается на значение из строки 140.

В строке 220 указывается суммарное значение предоставленных работнику за год вычетов, получается путем сложения значений в строках 150-210.

Заполнение листа налоговых вычетов декларации формы 3 НДФЛ

Заполнение Листа И 3-НДФЛ. Образец

Данный лист предназначен для непосредственного расчета имущественного вычета при покупке, а также строительстве жилой недвижимости.

В пункте 1 указываются сведения о построенной или купленной квартире, доме и другой жилой недвижимости.

010 – код объекта, берется из Приложения 5 к Порядку заполнения 3-НДФЛ: (нажмите для раскрытия)

020 – вид собственности, выбирается один из предложенных вариантов.

030 – признак налогоплательщика, указывается, кто является налогоплательщиком, доходы которого отражаются в данной декларации: собственник жилья или его (ее) супруг (а).

040 – адрес приобретенной недвижимости.

050 – дата акта о передаче жилья.

060 – дата регистрации права собственности на жилье.

070 – дата регистрации права собственности на земельный участок.

080 – дата заявления о распределении вычета, если квартира в общей собственности (без долей).

090 – доля в приобретенном жилье.

100 – год начала использования вычета.

110 – сумма расходов в связи с покупкой квартиры, должна быть не более суммы имущественного вычета (2000000 руб.) без учета процентов по кредитам.

120 – сумма процентов, уплаченных по кредитам, взятым на покупку жилья.

На рисунке ниже показан пример заполнения листа_И в налоговой декларации.

Образец заполнения 3 НДФЛ на при покупке квартиры

Расчет имущественного вычета в налоговой декларации

Строки 130-180 – указываются суммы имущественного вычета по расходам на покупку жилья и уплате процентов по кредитам за прошлые налоговые периоды.

Строка 190-200 – остаток вычета по расходам на покупку и уплате процентов, перешедшего с прошлого налогового периода.

Строки 130-200 заполняются, когда вычет вы уже получали в предыдущих годах, но получили еще не полностью, ведь вычет за год может быть предоставлен в сумме, не превышающей вашего годового дохода.

Строка 210 – сумма вычета по расходам на покупку, предоставляемая по уведомлению.

Строка 220 – сумма вычета по уплаченным процентам, предоставляема по уведомлению.

В строка 210-220 имеются в виду те суммы вычета, которые вы получите у своего работодателя на основании выданного налоговой уведомления. Ведь получить положенный вычет можно двумя способами: единовременно, подав декларацию о доходах в налоговый орган, или постепенно каждый месяц, в этом случае работодатель не будет отнимать сумму подоходного налога из вашей зарплаты.

Строка 230 – размер налоговой базы за минусом вычетов, получается как суммарный доход за отчетный год из строки 120 листа Ж1 минус суммарный стандартный вычет из строки 220 листа Ж1, а также минус вычет, предоставляемый по уведомлению из строк 210 и 220 листа И. С полученной суммы и будет рассчитан подоходный налог, который вы сможете вернуть за один отчетный год. Если эта сумма меньше положенного вам имущественного вычета, то остаток вычета перейдет на следующий год, вы его сможете получить в следующем году, заполнив еще раз декларацию. Остаток вычета будет переноситься на год следующий до тех пор, пока вы не получите полностью положенный вам имущественный вычет.

Строка 240 – сумма расходов, применяемая для целей имущественного вычета за отчетный год, не может более налоговой базы, рассчитанной в строке 230.

Строка 250 – сумма уплаченных процентов по ипотечному кредиту, применяемая для целей имущественного вычета, не может быть более, чем разность строк 230 и 240.

Строка 260 – остаток имущественного вычета по расходам на покупку квартиры. Если дохода за отчетный год не хватило для получения вычета в положенном размере (то есть ваш доход за год меньше, чем имущественный вычет), то остаток вычета переходит на следующий год. Значение получается, как строка 110 – (130 + 210 + 240).

Строка 270 – остаток имущественного вычета по расходам на уплату процентов по кредиту, переходящий на следующий год.

Заполнение налоговой декларации. Расчет по имущественному вычету

Заполнив лист Ж1 и И, проверьте:

• (строка 240 + строка 250) не должно быть больше, чем строка 230;
• (строка 130 + 210 + 240 + 260) не должно быть больше имущественного вычета, на который вы имеете право.

Заполнение Листа А 3-НДФЛ. Образец

На этом листе рассчитывается итоговая сумма дохода и налога. В пункте 1 указывается ваш дохода за отчетный год. Если ваш источник дохода – это работодатель, то следует указать.

010 – ИНН работодателя.

020 – КПП работодателя.

021 – код ОКАТО.

030 – наименование организации работодателя.

040 – сумма дохода за год, значение должно совпадать со строкой 120 листа Ж1.

050 – сумма дохода за год, облагаемая подоходным налогом по ставке 13%, получается как строка 120 листа Ж1 минус строка 220 листа Ж1.

060 – исчисленная сумма НДФЛ, получается как 13% от значения из строки 050 этого листа.

070 – повторяется значение строки 060.

Если источников дохода несколько, то на каждого отдельно заполняются строки 010-060.

На рисунке ниже показан пример заполнения налоговой декларации листа_А об источниках дохода.

Образец заполнения данных об источнике дохода в 3-НДФЛ

В пункте 2 подсчитываются итоговые значения.

080 – общая сумма дохода, полученная суммированием всех значений строки 110.

090 – общая сумма облагаемого дохода.

100 – общая сумма подоходного налога.

110 – общая сумма удержанного подоходного налога.

Образец расчета итоговых значение по 3-НДФЛ

Заполнение Раздела 1 3-НДФЛ. Образец

010 – общая сумма дохода из строки 080 листа А.

030 – общая сумма дохода, с которой следует рассчитать налог.

040 – общая сумма расходов и вычетов, получается как (строка 220 листа Ж1 + строка 210 листа И + строка 220 листа И + строка 240 листа И + строка 250 листа И).

050 – налоговая база = строка 030 минус строка 040 этого раздела.

070 – сумма удержанного налога из листа А строка 110.

100 – налог, подлежащий возврату из бюджета, равен строке 070.

Образец заполнения раздела 1 налоговой декларации

Заполнение Раздела 6 3-НДФЛ. Образец

Код строки 010 – ставим «2».

020 – указывается следующий КБК: 18210102010011000110.

030 – ОКАТО налогового органа, куда сдаете декларацию.

050 – налог, подлежащий возврату из бюджета, равен строке 100 из раздела 1.

Расчет налогового вычета при покупке квартиры

Скачать заполнение 3 НДФЛ при покупке квартиры. Образец и бланк

Обратите внимание: с 2014 году грядут изменения в предоставлении имущественного вычета, об этом можно прочитать . Также советуем прочитать статью “ “.

Видео-урок “Заполнение декларации 3-НДФЛ”

В данном видео-уроке подробно разобран пример заполнения декларации 3-НДФЛ.

Россияне, являющиеся ИП или получающие дополнительные доходы, обязаны раз в год заполнить декларацию 3-НДФЛ. Это вид статистической отчётности, которую нужно предъявить в контролирующие структуры. Ещё этот отчёт заполняется для получения налогового вычета.

Особенности российского налогообложения

В РФ существует прямой налог на доходы физлиц, который обязаны оплачивать все россияне. Он рассчитывается в процентном соотношении от общей суммы доходов ФЛ. В налоговую базу не включаются налоговые вычеты и освобождённые от налогообложения различные суммы. Порядок исчисления налога регулируется ст.226 НК России .

Декларация

НДФЛ выплачивается из общей суммы доходов, полученных за прошедший год. Прибыль выражается в денежном эквиваленте. Сумма налога подсчитывается в целых российских рублях.

Существующие налоговые ставки установлены ст.224 НК России . Их величины - 9, 13, 15, 30, 35 процентов. Для каждого конкретного случая предусмотрена своя ставка налогообложения. Основная - 13%. Для призов и лотерей, процентных доходов по крупным банковским вкладам, суммам за использование кредитных денежных средств существует ставка в 35%. Для лиц, не являющимися налоговыми резидентами, величина налога - 30%.

Обратите внимание! Кроме налогов существуют ещё и налоговые вычеты. Это суммы, на которые разрешено уменьшить прибыль. Вычеты бывают стандартные, социальные, имущественные, а также профессиональные.

Официально трудоустроенные граждане НДФЛ платят со своей зарплаты. Расчёт налога совершается бухгалтерией. Если россияне являются ИП или получают дополнительную прибыль, например, от проданного имущества, то им необходимо самостоятельно декларировать свои доходы, рассчитывать налог и перечислять деньги в бюджет. Также нужно сдавать отчётность в местную ИФНС.

Что собой представляет ф. 3-НДФЛ

Декларация - это документ, в котором отображаются сведения о доходах физлиц за год и начисленных налогах. Гражданам следует самостоятельно рассчитать величину налога и подать НД в налоговую. Вопросы, которые регулируют заполнение 3-НДФЛ, Налоговым Кодексом. Кто является налогоплательщиком и когда сдавать отчётность, сказано в ст.227-228 НК.

Новая НД (образец)

Кто должен сдавать отчётность:

• физлица, которые занимаются предпринимательством и числятся на общей системе налогообложения;
• нотариусы, преподаватели, адвокаты, юристы с частной практикой;
• лица, продавшие жильё или машину, которыми владели не больше трёх лет;
• граждане, имевшие дополнительную прибыль от аренды;
• россияне, получившие доход за границей (кроме военнослужащих);
• физлица, имевшие дополнительную прибыль по выданным кредитам;
• граждане, получившие лотерейные выигрыши;
• лица, унаследовавшие права интеллектуальной собственности;
• граждане, получившие в подарок деньги или иное имущество от чужих людей;
• россияне, которые хотят оформить вычет от покупки квартиры или земельного участка под строительство дома;
• лица, желающие в будущем получить стандартный или соцвычет (например, вернуть деньги, потраченные на обучение).

Кому не нужно сдавать отчётность:

• людям, получившим имущество или деньги в наследство от своих родственников;
• лицам, продавшим имущество, принадлежавшее им более трёх лет;
• россиянам, получившим премии от государства;
• гражданам, получившим подарок от своего родственника;
• физлицам, получившим подарки стоимостью менее 4 тыс. рублей;
• россиянам, получившим доход от подсобного хозяйства.

Обратите внимание! Бланк по ф. 3-НДФЛ следует заполнить и предоставить в ИНФС в бумажном или электронном виде. Если декларация заполняется на бумажном листе, нужно скачать форму из интернета и распечатать её на принтере. Составление налоговых деклараций требует внимательности и достоверности, ложные сведения могут привести к штрафным санкциям.

Сама форма содержит информацию, предоставленную на нескольких страницах. Все лица, сдающие отчёт, должны заполнить титульный листок, разделы 1 и 2. Листы, начиная с А и заканчивая И, заполняются с учётом конкретного случая.

В отчётность вносится информация об особе, её паспортные данные. Обязательно указываются полученные за год доходы, производится расчёт суммы налогов. При необходимости в документ заносятся сведения по разного рода вычетам.

Как правильно заполнить НД, пример

Декларация по ф. 3-НДФЛ составляется согласно Приказу ФНС № ММВ-7-11/822 . Подаётся документ по месту своей регистрации в ИФНС.

Как сдать отчётность:

• лично, придя в местную ИФНС, имея при себе 2 экземпляра НД и комплект бумаг, согласно своему налоговому случаю;
• самостоятельно, отправив заказное письмо с детальной описью всего вложения по почте (один экземпляр НД, пакет документов, согласно своему налоговому случаю);
• самостоятельно, зайдя на сайт ФНС;
• самостоятельно на портале Госуслуги;
• с помощью посредника, предоставляющего услуги в заполнении декларации 3-НДФЛ, предварительно оформив нотариально заверенную доверенность.

Какие изменения в новом издании НД:

• титульная графа - удалена строка об адресе ФЛ;
• при расчёте вычета в листке Д1 нужно внести кадастровый номер конкретного объекта;
• в листы З и И добавлены графы по инвестиционным вычетам;
• добавлена графа для соцвычета, связанного с оплатой за оценивание квалификации.

Правила оформления НД:

• заполняется отчёт шариковой ручкой или печатается на компьютере;
• исправления в нём не разрешены;
• запрещена двусторонняя печать;
• стоимостные величины заносятся в рублях/копейках, величина налога - в целых рублях;
• текст пишется печатными большими буквами;
• в незаполненных графах проставляются прочерки;
• все страницы нумеруются, а на каждой ставится подпись и дата.

Краткая пошаговая инструкция по заполнению:

• титульный листок - содержит информацию о налоговом периоде, коде ИФНС, личных данных и категории ФЛ, коде страны;
• раздел 1 - заносятся коды КБК, ОКТМО и величина налога на основании итогов раздела 2;
• раздел 2 - производится налоговый расчёт на основании информации из листов А-И;
• л. А - на основании платёжных документов заносятся суммы полученной прибыли на российской территории;
• л. Б - записываются сведения о прибылях, полученных за пределами страны;
• л. В - заносятся доходы ИП и от индивидуальной практики;
• л. Г - указывается прибыль, которая не облагается налогом;
• л. Д1 - сумма имущественного вычета (покупка жилья на 2 млн.руб. или оплата ипотеки на 3 млн.руб.);
• л. Д2 - сумма вычета от проданного имущества (1 млн.руб. - на жильё, 250 тыс.руб. - на иное имущество);
• л. Е1 - суммы на стандартные или соцвычеты;
• л. Е2 - заносятся вычеты по пенсионным взносам и инвестициям;
• л. Ж - заносятся суммы профессиональных и имущественных вычетов от проданной доли в уставном капитале;
• л. З - вносятся доходы/расходы по ценным бумагам;
• л. И - рассчитывается налоговая база по прибыли от инвестиционной деятельности.

Пример заполненного отчёта.

Образец заполнения

Заполнить НД можно непосредственно на сайте ФНС в программе «Декларация 2017». Пользователи с этой же целью могут воспользоваться «Личным кабинетом для ФЛ». Он также находится на этом сайте и даёт возможность занести свои данные и через интернет сдать НД по ф.3-НДФЛ. Каждая из этих программ предоставляет помощь в правильном заполнении декларации. Благодаря ним можно автоматически рассчитать налоговые показатели, сформировать документ и отправить его в налоговый орган по своему месту жительства. Воспользоваться этой услугой могут лишь те граждане, которые имеют электронную ЦП.

Чтобы сделать 3-НДФЛ и сдать НД через сайт Госуслуги, нужно зайти по ссылке в личный кабинет. В каталоге услуг необходимо выбрать графу «Подача налоговой декларации». Составление документа по форме 3-НДФЛ проводится в онлайн-режиме. Человеку нужно внести данные о себе и о полученных доходах или причитающихся вычетах. После заполнения всех полей документа, НД отправляется в налоговую. Чтобы совершить эту процедуру через интернет, нужно иметь электронную ЦП.

Термины и ответственность за неподачу НД

Сроки подачи НД

Согласно правилам, составить 3-НДФЛ необходимо до конца апреля (30 числа), но из-за выходных дата перенесена на 3 мая. Заплатить налог следует до 15 июля 2018 года. Физлица, которые хотят оформить вычет, могут представить отчёт в ИФНС в любой день на протяжении всего года. На них санкции за несвоевременную подачу документа не распространяются. Если в отчётности содержатся сведения как о доходах, так и о налоговых вычетах, подавать НД нужно до 3 мая.

Важно! Если россияне вовремя не составят и не сдадут форму 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, им начислят штраф. Он равен 5% от неуплаченной в срок суммы налога. Начисляется штраф каждый месяц. Его величина не может быть больше 30% от неуплаченной суммы и меньше 1 000 рублей. суммы.

Кто поможет составить отчёт

Сделать справку 3-НДФЛ, вернее декларацию, можно самостоятельно. Помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ может оказать посредник. Если человеку тяжело заполнить отчёт, он может обратиться в любую аудиторскую фирму, правовой центр или к знакомому бухгалтеру. Узнать стоимость услуги можно на месте или по телефону. Обычно составление декларации стоит недорого. Оплату можно совершить в Сбербанке, другом российском банке или в бухгалтерии компании.

Услуги по платному заполнению 3-НДФЛ предоставляются в Москве ещё и частными особами. Информации о них немало в интернете. Где можно заполнить 3-НДФЛ за деньги, наверняка знает налоговый инспектор. Он сможет и сам объяснить, как подготовить НД. Заказать составление 3-НДФЛ можно в специализированной юридической компании, оказывающей такой вид услуг. Обращаясь в такие фирмы человеку нужно предоставить о себе все персональные данные, на основании которых будет заполняться НД. В случае продажи автомобиля или жилья, нужно дополнительно предъявить договор купли-продажи.

Многие граждане сталкиваются с вопросом о том, как заполнить НДФЛ 3 формы. На самом деле все довольно просто, это можно сделать самостоятельно и бесплатно. В настоящей публикации есть рекомендации, которые помогут понять ответ на поставленный вопрос. Самое главное - внимательно читать и соблюдать их.

Для чего предназначена декларация и кто ее должен заполнять?

НДФЛ-3 - документ, необходимый для отчета физического лица перед государством о полученном доходе. Он состоит из 26 листов, которые заполняют:

• индивидуальные предприниматели;
• нотариусы, адвокаты и другие персоны, занимающиеся частной практикой;
• граждане, получившие наследство;
• выигравшие лотерею или другую основанную на риске игру;
• люди, получающие доходы от тех, кто не является налоговым агентом (арендодатели);
• получившие прибыль, за которую не был уплачен налог.

Программа для заполнения 3-НДФЛ

Рассматриваемый документ проще всего оформить при помощи бесплатной утилиты «Декларация-2013», скачать которую можно с сайта федеральной налоговой службы. Далее потребуется установить ее на персональный компьютер.

Функциональные возможности программы позволяют ввести информацию о налогоплательщиках, вычислить итоговые показатели, проверить правильность расчета вычетов, льгот, а также сформировать файл в формате XML. Для полноценной работы программы «Декларация-2013» предъявляются минимальные системные требования.

Если человеку известна форма 3-НДФЛ, программа, как заполнять в ней все поля с учетом всех особенностей, он максимально быстро и правильно оформит документ.

«Декларация-2013». Часть 1: заполнение информации о налогоплательщике

В первую очередь следует запустить программу (ярлычок на рабочем столе с зеленой буквой Д). В появившемся окне выбрать пункт «Задание условий», находящийся на панели слева. Теперь читатель узнает, как заполнить НДФЛ-3 при помощи программы «Декларация-2013».

Если налогоплательщик является резидентом (пробыл в России более полугода), выбирают тип документа «3-НДФЛ», в противном случае - «3-НДФЛ нерезидент». В графе «Общая информация» вводится код налоговой инспекции, в которую будет предоставляться информация. Поскольку рассматриваемый документ предоставляется по месту постоянной прописки, жители областного центра не заполняют поле «Район».

Налогоплательщики, желающие понять, как заполнить НДФЛ-3, и впервые сдающие декларацию за год, в разделе «номер корректировки» оставляют ноль. В ином случае ставят единицу (понадобится уточнить раннюю декларацию). В пункте «Признак налогоплательщика» делается выбор того, кем является человек. Далее в меню «Имеются доходы» следует поставить галочки там, откуда поступает прибыль.

«Декларация-2013». Часть 2: кто подает декларацию?

В программе необходимо уточнить достоверность сдачи документации: либо человек подает ее сам за себя (отметка «лично»), либо за другого индивида («Представитель ФЛ»), либо он является представителем организации. Если рассматриваемые формальности осуществляются вместо другого гражданина, понадобится внести личные данные и номер документа, который может являться:

• доверенностью от юридического или физического лица;
• свидетельством о рождении, если представитель является родителем ребенка.

«Декларация-2013». Часть 3: сведения о декларанте

На левой боковой панели имеется вкладка «Сведения о декларанте». Под кнопкой, где сохраняется информация, есть кнопка с изображением, похожим на тумбу с открытым ящиком. Когда вы нажмете на нее, понадобится заполнить личную информацию: ИНН (узнать можно на сайте ФНС, но это поле необязательно заполнять), паспортные данные, и сохранить внесенные изменения.

Следующий шаг - нажать на расположенную рядом с предыдущей кнопку в виде домика. В открывшейся панели указывается вид жительства (постоянное или временное), адрес, телефон и ОКАТО (общероссийский классификатор административно-территориального деления).

«Декларация-2013». Часть 4: сведения о доходах и расходах

Предприниматели и физические лица, желающие понять, как заполнить НДФЛ (3 форма), должны правильно вносить сведения о полученных доходах. Для этого понадобится получить которую можно у организации по месту работы, удерживающей подоходный налог. Разные виды прибыли облагаются соответствующим им налоговым ставкам. Например, зарплата - 13%, материальная выгода - 35%, дивиденды - 9%. Каждый способ получения прибыли обладает уникальным шифром: 2000 - оплата труда, 2012 - средства для отпуска, 2010 - доходы по договорам ГПХ, 2300 - больничные, 1400 - прибыль от аренды, 2720 - подарки. Когда рассчитывается НДФЛ, следует принимать во внимание вычеты (льготы, не облагаемые налогом) в виде кодов, которые можно посмотреть в справке. На основе всех этих данных продолжаем разбираться в том, как заполнить справку 3-НДФЛ.

Шаг 1. В левой панели выбрать пункт «Доходы, полученные в РФ».

Шаг 2. Под кнопкой «Сохранить» следует выбрать цифру 13, означающую налоговую ставку. Если заполняется декларация в связи продажей собственности, находящейся в распоряжении менее трех лет, то указываются только сведения о прибыли от данной операции.

Шаг 3. В разделе «Источник выплат» при помощи зеленого плюсика следует добавлять столько организаций, сколько справок НДФЛ, и заполнять требуемые данные: ОКАТО. Для предприятия, предоставляющего стандартные вычеты, поставить галочку возле соответствующей надписи.

Шаг 4. В «Источники выплаты», находящиеся под предыдущим пунктом, заносят сведения о доходе. Для этого нажимают плюсик для добавления и минус для удаления.

Шаг 5. Заполнить поле «Итоговые суммы по источнику выплат» (5 раздел из справки).

Шаг 6. Если в п. 5.7 НДФЛ 2-й формы указана сумма (налоговый агент удержал не всю сумму подоходного налога), то вносятся сведения о доходах, облагаемых налогом.

«Декларация-2013». Часть 5: заполнение графы с вычетами

В рассматриваемом разделе имеются четыре вкладки. Желающие получить ответ на вопрос о том, как правильно заполнить 3-НДФЛ, должны знать, что каждая из них соответствует определенной категории вычетов: стандартные, имущественные, социальные и убытки прошлых периодов от операций с ценными бумагами.

Войдя в первую группу, необходимо поставить галочки в нужных полях. Если у налогоплательщика есть дети, то следует оставить метку «Вычет на ребенка (детей)». Следующее поле - «Вычет на ребенка (детей) единственному родителю» - вопросов не вызывает. Последнее поле под знаком вопроса и означает вычеты, предназначенные для опекуна или единственного родителя, статус которого менялся в течение года. Далее уточняется информация о количестве маленьких членов семьи. Также стандартные вычеты предоставляются по шифрам 104 и 105.

Кнопка с красной галочкой - социальные вычеты. Чтобы заявить о них, следует поставить отметку в положенном месте. Молодые налогоплательщики, желающие понять, как заполнить форму 3-НДФЛ (социальные вычеты), должны знать о том, что вычеты лимитированы.

При необходимости заполняется поле «Имущественный налоговый вычет на строительство», для чего понадобится информация из документов на приобретение собственности. После этого нажимают кнопку «Перейти к вводу сумм». Вот и все, что нужно сделать для заполнения декларации при помощи компьютерной программы.

Подготовка документов

Посмотреть результат в программе «Декларация-2013» можно при помощи кнопки «просмотр». Затем сделать одностороннюю печать в двух экземплярах. Остается аккуратно скрепить листы степлером (чтобы скобы не загораживали штрих-код), поставить дату в формате 24.02.2014 и расписаться. На лицевой странице указать количество заполненных листов и прилагаемых документов.

Совет: все документы лучше самостоятельно приносить в налоговую службу. Специалист заверит дубликаты и вернет некоторые оригиналы, а также сообщит о наличии ошибок либо отсутствии дополнительных материалов. Отправка НДФЛ-3 по электронной почте может затянуть процесс с вычетами.

3-НДФЛ: образец заполнения за 2014 год (титульные листы)

Иногда нет возможности оформить декларацию на компьютере. Некоторые люди привыкли делать это по готовому бланку. Тогда может понадобиться наличие "Гаранта", "Консультанта" или другой системы, где можно скачать и распечатать форму 3-НДФЛ. Образец заполнения для физического лица, получившего квартиры, представлен далее в статье.

Гражданин Белов Андрей Викторович (ИНН 772478888888), проживающий в Москве, в январе 2014 года продал Ивановой Наталье Олеговне (ИНН 772499999999) квартиру, полученную в порядке наследования в 2012 году. По доходам от продажи Андрей Викторович обязан предоставить документацию до 30 апреля 2015 года.

Для получения налогового вычета к декларации необходимо приложить ксерокопии документов, подтверждающих получение денег продавцом от покупателя (расписка на 1 стр.), договор купли-продажи (между А.В. Беловым и Н.О. Ивановой), а также акты, подтверждающие срок владения проданной квартирой.

На первой странице в поле «Номер корректировки» проставляется цифра ноль, так как налогоплательщик впервые подает декларацию за 2014 год. В пункте ИНН следует указывать цифры 772478888888. В разделе «Налоговый период» должно стоять число 34 и год 2014. В поле «Предоставляется в налоговый орган» пишется шифр налоговой службы. В данном случае должно указываться число 24 (можно посмотреть по первым четырем цифрам в ИНН: 77 - код г. Москвы, а 24 - номер агента). Далее заполняется «Код категории налогоплательщика». Для А.В. Белова это номер 760.

Далее указывается код по ОКТМО, узнать который можно в налоговой службе. В рассматриваемом примере это 45315000. Далее следует написать полную фамилию, имя, отчество, номер телефона, внизу поставить дату и подпись. Также необходимо обозначить число заполненных страниц и прилагаемой документации.

В пункте «Дата рождения» А.В. Белов должен написать соответствующие данные в формате 05.08.1982. В поле «Место рождения» пишется г. Москва. «Наличие гражданства» - 1 (для лиц с гражданством, 2 - без гражданства). В разделе «Код страны» ставится 643 (Россия). Далее указываются код документа и паспортные данные. В «Статусе налогоплательщика» проставляется 1 (резидент РФ).

Пример заполненной 3-НДФЛ декларации на прибыль от продажи имущества: остальные страницы

В разделе под заголовком «Место жительства налогоплательщика» следует указать адрес постоянного места проживания по следующему образцу: 107113 (почтовый индекс), 77 (код региона), г. Москва. Далее пишется улица, дом, корпус и номер квартиры.

В листе А указывается сумма дохода, полученная от Н.О. Ивановой (2,5 млн.руб.). По закону (ст. 220 п.2.1 НК РФ) предел налогового вычета составляет 1 млн руб., значит, размер облагаемой прибыли составляет: 2,5 - 1 = 1,5 млн руб. Исчисленный налог равен 1,5х13%=0,195 млн руб. Итоги отображаются во втором пункте.

В п. 1.1.1 листа Е следует написать общую сумму полученного дохода - 2,5 млн руб., а в п. 1.1.2 - максимальный налоговый вычет - 1 млн руб. Расчет полей раздела 1 и 6 указан в декларации, поэтому затруднений не вызывает.

В настоящей публикации были получены ответы на следующие вопросы: для чего нужна налоговая декларация, как заполнить 3-НДФЛ. Образец заполнения был также представлен, а еще было рассказано, как оформить данный документ при помощи специальной программы. Зная все эти особенности, налогоплательщик сможет выбрать наиболее удобный для него способ и сделать все необходимые формальности.

Каждый гражданин страны обязан декларировать свои доходы. За наемных работников это делает бухгалтер организации, сдавая налоговую отчётность по заработной плате. А для всех, кто получает иные доходы кроме зарплаты от работодателя, существует специальная форма налоговой декларации на доходы – 3-НДФЛ.

Ее обязаны подавать:

• индивидуальные предприниматели,
• лица, которые получили доход без удержания налога (доход от продажи имущества, выигрыш в лотерею, крупные подарки ит.д.),
• частные нотариусы, адвокаты и другие лица, которые ведут частную практику,
• граждане, получающие доход за границей,
• физические лица, которые рассчитывают на получение специальной государственной льготы – налогового вычет, например, при покупке дома.

Последние имеют право подать декларацию в любой день года, тогда как для остальных срок подачи декларации оканчивается 30 апреля.

: ньюансы и подробности.

Состав декларации 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3НДФЛ включает в себя шесть разделов и ряд дополнительных листов.

Все налогоплательщики обязательно заполняют титульный лист, на котором указаны сведения о том, кто предоставляет декларацию, и шестой раздел.

1-й, 2-й, 3-й, 4-й, и 5-й разделы служат для того, чтобы рассчитать налоговую базу (то есть сумму дохода или стоимость конкретного объекта налогообложения), сумму налога и сумму доплаты в бюджет или возврата из бюджета. В каждом разделе расчеты ведутся по определенной ставке налогообложения (13, 30, 35, 9 и 15 процентов соответственно).

В шестом разделе рассчитывается общая сумма налога, которая подлежит доплате в бюджет или возврату из бюджета.

Дополнительные листы обозначаются буквами русского алфавита. Всего в декларации одиннадцать дополнительных листов. Они заполняются для конкретизации данных об объекте налогообложения. Каждый лист соответствует определенным видам дохода. Последний лист заполняется для получения налогового вычета.

В каком виде и куда подать декларацию 3-НДФЛ?

Декларация подаётся в налоговую инспекцию по месту прописки. Можно лично отнести туда распечатанный бланк. Если такой возможности нет, бланк следует отправить по почте ценным письмом с описью вложения, чтобы в случае утери корреспонденции у вас осталось подтверждение своевременной подачи декларации.

Через интернет декларацию может отправить только гражданин, у которого есть сертификат и ключ электронной подписи, но и в этом случае все сопутствующие документы он должен принести в налоговую инспекцию лично.

Где можно заполнить 3-НДФЛ: варианты

Для заполнения 3-НДФЛ вы можете выбрать один из вариантов:

• самостоятельно заполнить бланк декларации вручную, пользуясь инструкцией,
• воспользоваться специальной программой, которая доступна для скачивания на сайте государственной налоговой службы,
• воспользоваться платным интерактивным сервисом. Если у вас возникнут вопросы, консультант предоставит помощь онлайн,
• обратиться в специализированную компанию, предоставив необходимые для заполнения вашей декларации документы.

Самостоятельное заполнение 3-НДФЛ

Благодаря тому, что на сайте государственной налоговой службы размещена подробная инструкция, для заполнения 3-НДФЛ не обязательно иметь навыки подачи отчётов в налоговую инспекцию. Порядок заполнения регламентирован и подробно изложен. Кроме инструкции не лишним будет изучить несколько примеров заполнения, которые также можно найти на специализированных сайтах или взять в местной налоговой инспекции.

Пример лучше подобрать такой, который будет соответствовать вашей реальной ситуации. Если вы индивидуальный предприниматель, то пример декларации, заполненной человеком, выигравшим в лотерею, не подойдет.

Ошибка при самостоятельном заполнении 3-НДФЛ не так страшна, как это может показаться. Во-первых, когда вы будете сдавать декларацию, инспектор в обязательном порядке её проверит, укажет на ошибки и объяснит, как их исправить. Во-вторых, в течение трёх месяцев после сдачи декларации законом предусмотрена её обязательная проверка. Если обнаружится ошибка, вам предоставят возможность сдать исправленную декларацию 3-НДФЛ. Однако, если в результате ошибки будет перечисленная неверная сумма налога, вас могут обязать уплатить штраф. Поэтому к заполнению 3-НДФЛ нужно подходить ответственно и внимательно.

Заполнение 3-НДФЛ онлайн

Так как инструкция достаточно объёмная, а бланк заполнения предоставлен в формате для программы Excel, которой не все грамотно владеют, широкое распространение получили различные онлайн-сервисы для заполнения 3-НДФЛ.

Как правило, пользование такими сервисами платное, однако с их помощью вы получите поддержку при заполнении и автоматическое выполнение необходимых расчетов.

Самый популярный из таких онлайн-сервисов — Налогия https://www.nalogia.ru/ . Стоимость заполнения декларации 3-НДФЛ – порядка 500 рублей. На сайте есть подробные видео-инструкции для онлайн-заполнения и интерактивный помощник.

Стоит отметить, что какой бы из сервис вы не выбрали, обратите внимание, что вы сохраняете на нем свои конфиденциальные персональные данные, а значит, передаете их третьим лицам. Внимательно ознакомьтесь с сайтом, предоставляющим услуги. Не доверяйте непроверенным ресурсам, на которых не указан реальный контактный адрес и телефон. Также с осторожностью следует относиться к сайтам, предоставляющим онлайн заполнение 3-НДФЛ бесплатно.

Программа для заполнения 3-НДФЛ

Кроме онлайн-сервисов для заполнения 3-НДФЛ существуют специализированные программы. Их можно скачать на компьютер, к примеру, на сайте http://www.gnivc.ru/ . Программы достаточно быстро позволяют подготовить декларацию, используя данные, которые в них имеются, и введенные в процессе заполнения.

С помощью программ можно:

• вводить данные о налогоплательщике,
• проводить расчеты необходимых показателей,
• контролировать правильность арифметических расчетов,
• контролировать правильность исчисления налоговых показателей,
• получить на выходе файл с заполненной декларацией.

Самой популярной и простой программой для заполнения 3-НДФЛ является «Декларация». На сайте http://www.gnivc.ru/ она обновляется ежегодно. Как правило, каждый год меняется бланк, расчеты показателей или правила заполнения. Соответствующие изменения вносятся и в программу.

При помощи такой программы декларацию можно заполнить достаточно быстро и безошибочно.

Заполнение 3-НДФЛ в специализированных коммерческих компаниях

Предприниматели, которые привыкли доверять профессионалам, скорее всего, обратятся для заполнения 3-НДФЛ в специализированную компанию. Такие фирмы могут предоставлять разные варианты сервиса: консультирование при самостоятельном заполнении 3-НДФЛ, проверка уже заполненной декларации, заполнение 3-НДФЛ без участия предпринимателя, заполнение 3-НДФЛ и сдача ее в налоговую инспекцию. Соответственно и цена услуг зависит от того, что именно осуществляет фирма – простую консультацию или полностью берет на себя всю ответственность за сдачу декларации.

При обращении в такие организации вы предоставляете персональные данные о себе и своих доходах, поэтому обращайте внимание на наличие документации, подтверждающей специализацию фирмы и квалификацию ее сотрудников.

Декларация 3-НДФЛ обязательна для подачи в органы налоговой службы всеми налогоплательщиками. Существуют различные вспомогательные способы для правильного заполнения бланка: инструкции, онлайн-сервисы, программы. Можно также воспользоваться услугами специализированных фирм, которые могут, как помочь заполнить декларацию, так и подать ее за вас в налоговую инспекцию. Следует оценить риски, передавая свои данные таким фирмам и через онлан-сервисы, а также внимательно относиться к самостоятельному заполнению. Ошибки в декларации могут повлечь за собой штраф за недоплату положенной суммы налога.